Deelnemingsvrijstelling voorwaarden helder uitgelegd

Ben je eigenaar van een bedrijf en bezit je aandelen in een andere onderneming? Dan heb je misschien recht op een belastingvoordeel via de deelnemingsvrijstelling. Om hier gebruik van te maken, moet je wel voldoen aan bepaalde deelnemingsvrijstelling voorwaarden. Deze regeling zorgt ervoor dat je geen vennootschapsbelasting betaalt over ontvangen winsten of verkochte deelnemingen, zolang je aan de voorwaarden voldoet.

De regeling is bedoeld om dubbele belasting te voorkomen. Zonder deze vrijstelling zou je namelijk belasting betalen over winst bij de dochteronderneming én bij jouw eigen bedrijf. Daarom is het belangrijk dat je weet wat de regels zijn en wanneer je hiervoor in aanmerking komt.

Wanneer geldt de vrijstelling?

De belangrijkste voorwaarde is dat jouw bedrijf minstens 5% van de aandelen bezit in een andere onderneming. Dit wordt een kwalificerende deelneming genoemd. Het moet dan wel gaan om een actieve onderneming. Als het bedrijf waarin je participeert vooral belegt, dan kan de vrijstelling alsnog worden geweigerd.

Ook speelt het land waarin de andere onderneming gevestigd is een rol. Voor buitenlandse deelnemingen wordt gekeken of daar voldoende belasting wordt betaald. Dit heet de onderworpenheidstoets. Je deelneming moet in het buitenland dus niet alleen gevestigd zijn, maar ook normaal belast worden volgens lokale regels.

Ten slotte moet worden gekeken naar de aard van de activiteiten. Het is belangrijk dat er sprake is van echte bedrijfsvoering en geen constructies die alleen zijn opgezet om belasting te vermijden. Een belastingadviseur kan je helpen om te beoordelen of jouw situatie voldoet aan alle eisen.

Voorkom fouten en benut je voordeel

Door op tijd te kijken naar de deelnemingsvrijstelling voorwaarden kun je je structuur aanpassen en profiteren van dit belastingvoordeel. Het is zonde als je kansen laat liggen door onwetendheid of een onjuiste inrichting.

Wil je zeker weten of je aan de deelnemingsvrijstelling voorwaarden voldoet? Laat dan je situatie beoordelen door een specialist. Zo haal je het maximale uit je onderneming en voldoe je aan alle regels zonder onnodige belasting te betalen. Neem contact op voor professioneel en helder fiscaal advies.